Кабинет Министров Украины, согласно статье 5 Закона Украины "Об основных принципах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности", утвердил критерии, по которым оценивается степень риска от осуществления деятельности таможенного брокера и определяется периодичностьпроведения плановых мероприятий государственного надзора (контроля). Соответствующее постановление N 219 правительство приняло 21 марта 2012 года.
Эти критерии сформулированы в приложении к вышеупомянутому документу.
Они заключаются в соблюдении требований, предусмотренных Лицензионными условиями осуществления деятельности таможенного брокера, требований законодательства и законодательства по вопросам таможенного дела, а также сроке осуществления им хозяйственной деятельности.
Согласно установленным критериям субъекты хозяйствования независимо от формы собственности относятся к одной из трех степеней риска - высокого, среднего и незначительного.
К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся таможенные брокеры:
которые не подтвердили факт наличия договора страхования деятельности таможенного брокера;
на которых наложен штраф за нарушение таможенных правил, размер которого больше, чем минимальный размер, предусмотренный соответствующей статьей Таможенного кодекса Украины, или он установлен в процентах от стоимости товаров и / или транспортных средств;
срок осуществления деятельности которых не превышает одного года, в течение которого таможенными органами оформлено менее 100 таможенных деклараций, поданных этими таможенными брокерами;
в процессе осуществления деятельности которых количество карточек отказа в принятии таможенной декларации, таможенном оформлении или пропуске товаров и транспортных средств через таможенную границу Украины, полученных в связи с допущением ошибок при заполнении грузовой таможенной декларации, на момент принятия к таможенному оформлению в течение трех месяцев, предшествующих дате оценки риска, составляет более 10% общего количества поданных для таможенного оформления таможенных деклараций;
течение одного календарного года осуществления деятельности которых два или более раз сменился руководитель и/или главный бухгалтер;
в процессе осуществления деятельности которых менее 30% общего количества поданных для таможенного контроля и таможенного оформления таможенных деклараций и предварительных уведомлений предоставлена в форме электронного документа (при условии обеспечения Гостаможслужбой таможенных брокеров усиленными сертификатами открытых ключей электронной цифровой подписи).
К субъектам хозяйствования со средней степенью риска относятся таможенные брокеры:
на которых наложен штраф за нарушение таможенных правил, размер которого равен минимальному размеру, предусмотренному соответствующей статьей Таможенного кодекса Украины;
срок осуществления деятельности которых не превышает двух лет, в течение которых таможенными органами оформлено менее 200 таможенных деклараций, поданных этими таможенными брокерами.
К субъектам хозяйствования с незначительной степенью риска относятся таможенные брокеры, которые не отнесены к субъектам хозяйствования с высокой и средней степенью риска.
Плановые мероприятия государственного надзора (контроля) за деятельностью таможенных брокеров осуществляется с такой периодичностью:
с высокой степенью риска - не чаще одного раза в год;
со средней степенью риска - не чаще одного раза в три года;
с незначительной степенью риска - не чаще одного раза в пять лет.
Инф. Департамента информации и коммуникаций с общественностью Секретариата КМУ.
