Кабинет Министров Украины определил критерии сомнительных и необычных финансовых операций.
Согласно постановлению правительства, основными критериями сомнительных финансовых операций являются:
- случаи, когда обстоятельства осуществления операции свидетельствуют об отсутствии связи между операцией и характером деятельности хотя бы одного из ее участников или о сокрытии или искажении сведений о происхождении средств или их собственнике;
- использование во время осуществления операции средств без подтверждения их происхождения;
- осуществление операции при необычных или неоправданно запутанных условиях;
- наличие обоснованного подозрения, что операция осуществляется в соответствии с соглашением, которое противоречит законодательству;
- случаи, когда сумма, на которую осуществлена операция, не отвечает финансовому и имущественному состоянию хотя бы одного из ее участников;
- осуществление операции во внешнеэкономической деятельности, при которой уровень цен не соответствует уровню цен на аналогичную продукцию (товары, работы, услуги), который сложился на мировом рынке;
- случаи, когда суммарная номинальная стоимость операции с ценными бумагами определенного эмитента превышает 25% уставного фонда этого эмитента;
- перечисление суммы средств на счет лица, который открыт в банке, зарегистрированном в оффшорной зоне, или на счет анонимного собственника за границей;
- осуществление предоплаты по импортным контрактам, предметом которых является импорт товаров (работ, услуг), на сумму, превышающую 30% стоимости товара (работ, услуг), который импортируется;
- в случае, когда участником операции является нерезидент, зарегистрированный в стране, которая определена Группой по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием средств (FATF), как страна, не сотрудничающая с FATF, или при отсутствии соглашения с этой страной о взаимодействии с органами, ответственными за противодействие легализации (отмыванию) средств, полученных преступным путем;
- резкое увеличение на счету клиента в финансовом учреждении суммы средств, внесенных в наличной форме, с дальнейшим их переводом лицу, которое не связано с клиентом договорными отношениями;
- начисление в течение дня на открытый клиентом в банке счет средств от нескольких участников рынка финансовых услуг, которые в тот же самый день переводятся в наличные или переводятся на другой счет, в результате чего в конце операционного дня на этом счету средств не остается или их сумма существенно уменьшается;
- начисление на счет или списание со счета лица средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим договорам (контрактам), которые фактически этим лицом не выполняются;
- списание со счета или начисление на счет юридического лица средств в наличной форме, которое не связано с характером деятельности этого юридического лица;
- осуществление операций, по которым одни и те же корпоративные права, ценные бумаги и другие финансовые инструменты неоднократно продаются и выкупаются одним и тем же лицом;
- в случае, если осуществление операции произошло с нарушением законодательно установленных сроков расчетов по экспортно-импортным операциям.
Кроме того, сомнительным считается осуществление операций при условии, когда безналичные расчеты по ним превышают эквивалент EUR50 тыс. или расчеты наличными, превышающие EUR10 тыс. евро (по официальному курсу гривны к иностранной валюте, установленному Национальным банком). К таким видам операций относятся обмен банкнот, особенно низкого номинала, в банкноты высокого номинала, открытие вклада в пользу третьего лица с внесением на него средств в наличной или безналичной форме, составление клиентом соглашений, связанных с покупкой (продажей) чеков, дорожных чеков или других платежных средств за наличные, начисление на счет средств в наличной форме по переводу ее в тот же день другому лицу, перевод средств на определенный счет за незначительное время, перевод средств в наличной форме за границу с требованием выдать получателю средства наличными, начисление средств на только что открытый счет, погашение сберегательных сертификатов на предъявителя раньше предусмотренного договором срока, досрочное погашение векселей с дисконтом 20% номинала и больше, по операциям по выполнению работ и предоставлению услуг нематериального характера.
По материалам "Украинского Финансового Сервера".
